Planeación tributaria y preparación de declaraciones DIAN en Colombia
Acompañamos a sociedades colombianas a determinar con precisión su impuesto sobre la renta, conciliar diferencias bajo NIIF y presentar Información Exógena sin errores sancionables, amparados en el Estatuto Tributario nacional.
¿Qué es la planeación tributaria legal?
La planeación tributaria es el análisis anticipado de las operaciones de la empresa con el fin de aplicar válidamente todos los beneficios, deducciones, rentas exentas y descuentos contemplados en la legislación fiscal colombiana. No se trata de crear artificios contables para ocultar ingresos, sino de programar legalmente las transacciones comerciales para optimizar la carga impositiva.
¿Para quién está pensado este servicio?
- Empresas medianas y grandes: Con operaciones complejas que requieren calcular el impuesto diferido y preparar el Formato de Conciliación Fiscal 2516.
- Sociedades con dudas sobre su régimen: Que evalúan la conveniencia entre permanecer en el Régimen Ordinario o trasladarse al Régimen Simple de Tributación (RST).
- Contribuyentes obligados a Información Exógena: Que deben reportar cruces de terceros y quieren evitar las severas sanciones del artículo 651 del Estatuto Tributario (consulte nuestro artículo sobre errores comunes en Información Exógena).
Qué Incluye el Servicio
- Revisión previa de la causación contable al cierre de cada trimestre.
- Cálculo de la provisión del impuesto de renta y complementarios.
- Diligenciamiento del formulario 110 (Renta Personas Jurídicas).
- Preparación del Formato 2516 de Conciliación Fiscal (Diferencias NIIF vs Fiscal).
- Estructuración de formatos de Información Exógena nacional (DIAN) y distrital (Secretaría de Hacienda).
- Cálculo de anticipos y autorretenciones especiales.
Qué NO Incluye
- Estrategias de evasión, empresas de papel ni uso de costos inexistentes.
- Pago de los impuestos liquidados (la empresa efectúa el pago en su banco).
- Atención de litigios tributarios en vía judicial (Tribunales / Consejo de Estado).
- Firma de Revisor Fiscal (requiere contrato independiente de revisoría fiscal).
¿Cuánto tarda la preparación de una declaración de renta empresarial?
Recomendamos iniciar el proceso al menos 8 semanas antes del primer vencimiento oficial fijado por la DIAN según el último dígito del NIT. Un proceso acelerado en las 48 horas previas al plazo aumenta drásticamente el riesgo de inconsistencias en el Formato 2516.
¿Qué insumos requiere el equipo tributario?
- Balance de comprobación a nivel de subcuentas (6 dígitos) a 31 de diciembre.
- Auxiliares contables con identificación completa de terceros (NIT, razón social, dirección).
- Certificados de retención en la fuente practicadas a la empresa durante el año fiscal.
- Declaraciones tributarias presentadas en el año anterior (Renta, IVA, Retención e ICA).
- Conciliación bancaria al 31 de diciembre debidamente soportada.
En Vértice no avalamos esquemas agresivos sin sustancia económica. La administración tributaria cuenta con facultades legales expresas para reclasificar o desconocer transacciones que busquen elusión fiscal mediante artificios. Toda deducción que incluimos debe contar con estricta relación de causalidad, necesidad y proporcionalidad según el artículo 107 del E.T. Puede profundizar en el tema leyendo nuestro análisis sobre planeación tributaria legal vs. evasión fiscal.
Preguntas Frecuentes sobre Declaraciones e Impuestos DIAN
¿Se aproxima el vencimiento de su declaración de renta o Exógena?
No espere hasta la última semana. Agende una revisión técnica previa de sus cifras para evitar sanciones del 5% o 10% por extemporaneidad.